從一個(gè)會(huì)計(jì)期間的角度，利潤(rùn)一般不會(huì)變成現(xiàn)金流，但是，利潤(rùn)和現(xiàn)金流總體趨勢(shì)是相同的，尤其是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流。畢竟企業(yè)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果如果最終還是不能取得現(xiàn)金流，那么企業(yè)也是很難經(jīng)營(yíng)下去的。而如果企業(yè)的利潤(rùn)很高，但持續(xù)沒(méi)有現(xiàn)金流，應(yīng)收賬款等高居不下，投資者也會(huì)質(zhì)疑財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。
應(yīng)該說(shuō)，利潤(rùn)和現(xiàn)金流是相輔相成的，利潤(rùn)和現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)來(lái)講都很重要。從利潤(rùn)和現(xiàn)金流的關(guān)系來(lái)講，沒(méi)有利潤(rùn)也就是沒(méi)有現(xiàn)金流，利潤(rùn)是企業(yè)獲取現(xiàn)金流的基礎(chǔ)，即便有的企業(yè)現(xiàn)金流比較好，但如果企業(yè)持續(xù)虧損，也很難持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，最終也會(huì)由于資金的盤(pán)子越轉(zhuǎn)越小而轉(zhuǎn)不動(dòng)了。
我們通過(guò)兩個(gè)企業(yè)的案例，看利潤(rùn)和現(xiàn)金流的相輔相成的關(guān)系：
甲企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況一直很好，經(jīng)營(yíng)規(guī)模很大，每年的利潤(rùn)都很高，但是甲企業(yè)的現(xiàn)金流一直很緊張，企業(yè)老板和財(cái) …… ??
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